银行专题商业银行授信分析报告撰
《商业银行授信分析报告撰写要点及注意事项》
课程背景：
企业信贷业务是商业银行创造利润的主要来源，从利润贡献角度，企业客户为银行带来的收益远远大于单一客户，企业客户具有资产规模大、资本实力相对雄厚、市场竞争力比较强、融资渠道广、批量营销成本低的优势，深受商业银行所青睐，成为众多商业银行重点拓展的对象。但是，由于企业客户关联多、关联交易频繁、资金串用、相互担保较多，为银行信贷管理增加了难度。个人企业客户公司治理和现代企业制度不完善、企业伦理道德比较低、财务信息不真实、恶意套取贷款和逃避银行债务，成为银行不良贷款的发源地。我国商业银行信贷实务中，企业客户信贷风险管理一直是一个难点。
信贷业务是商业银行最主要的资产业务，信贷业务在商业银行经营中具有举足轻重的地位，信贷资产的质量不仅涉及到商业银行的风险管理，更关系到商业银行的长远发展。本次课程从授信分析报告的角度，以我国银行业和企业的实际情况出发，探讨商业信贷报告撰写中的管控点和风险点，从实操的角度认识信贷业务过程中的疑难点，以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。
课程收益：
●掌握商业银行授信分析报告的全流程和风险注意事项；
●了解报告中的隐藏风险点和调查方法。
●通过相应案例的分析，建立信贷风险的系统性思维能力。
课程对象：银行信贷人员、对公客户经理
课程时间：1天，6小时/天
课程方式：课堂讨论+案例分享+总结反思+脑图提炼
课程特点：
●教学通俗易懂，以大量的案例为基础，变被动式学习为分享式学习；
●以实操演练为主，激发学习兴趣为主，通过大量的演练来提升解决问题的能力，并能有效运用在实操中；
●课堂气氛活跃，内容逻辑性强，从浅入深再到体系化便于整体性的融会贯通。
课程大纲
引言：信贷风险控制的意义
1.信贷风险的历史发展
2.信贷风险对银行的影响
3.信贷风险对个人职业的影响
第一讲：授信申报注意事项
1、真实性问题；
2、授信材料完备性和有效性问题；
3、申报授信调查简表要保证真实、合规；
4、行业偏离度问题；
5、环保风险；
6、民间借贷融资风险；
7、集团客户管理问题；
8、资金需求测算要审慎；
9、出口依赖型企业授信风险；
10、盈利性分析的真实性；
11、补充材料及时性及质量要求；
12、中介机构的选择问题；
13、担保公司选择问题；
14、押品价值问题；
15、对于实行许可证制度的某些特殊行业，必须取得企业安全生产许可证；
16、结算量占比问题；
17、突发事件的处理问题；
18、充分解释权；
19、认真阅读公司章程，了解、说明公司机构设置、决策程序，判断向我行的授信申请是否符合公司章程规定；
20、认真阅读企业财务报表及附注；
21、授信材料中相关内容要相互印证，不得有矛盾、冲突的地方；
22、再次强调授信申报及时性，注意相应时间点；
23、已批授信额度=授信余额+未提用额度；
重点注意点：高度重视贷前调查分析报告内容完整性和真实性。尤其对以下内容应进行重点分析：借款人贷款期内经营规划和重大投资计划、借款人营运资金总需求、借款人关联方及关联交易情况、与贷款用途相关的交易对手资金占用情况等。
第一讲：授信申报注意事项
1、真实性问题；
2、授信材料完备性和有效性问题；
3、申报授信调查简表要保证真实、合规；
4、行业偏离度问题；
5、环保风险；
6、民间借贷融资风险；
7、集团客户管理问题；
8、资金需求测算要审慎；
9、出口依赖型企业授信风险；
10、盈利性分析的真实性；
11、补充材料及时性及质量要求；
12、中介机构的选择问题；
13、担保公司选择问题；
14、押品价值问题；
15、对于实行许可证制度的某些特殊行业，必须取得企业安全生产许可证；
16、结算量占比问题；
17、突发事件的处理问题；
18、充分解释权；
19、认真阅读公司章程，了解、说明公司机构设置、决策程序，判断向我行的授信申请是否符合公司章程规定；
20、认真阅读企业财务报表及附注；
21、授信材料中相关内容要相互印证，不得有矛盾、冲突的地方；
22、再次强调授信申报及时性，注意相应时间点；
23、已批授信额度=授信余额+未提用额度；
重点注意点：高度重视贷前调查分析报告内容完整性和真实性。尤其对以下内容应进行重点分析：借款人贷款期内经营规划和重大投资计划、借款人营运资金总需求、借款人关联方及关联交易情况、与贷款用途相关的交易对手资金占用情况等。
二、授信分析报告架构（撰写提纲）
（一）授信客户背景情况
1、授信客户基本情况
2、授信客户与银行关系
（二）授信业务背景情况
（三）行业风险分析
1、行业信贷评级
2、授信客户在该行业中所处的位置
3、总体情况
4、行业成本结构
5、行业成熟度
6、行业周期性
7、行业盈利能力
8、行业依赖性
9、行业替代产品
10、对行业的监管
11、小结
--行业风险程度
--行业主要弱势和风险
--行业主要优势和风险化解能力
（四）经营/管理风险分析
1、总体特征：市场份额/竞争状况/生命周期/与同行业比较的盈利水平等
2、目标和战略
3、产品-市场匹配
4、供应分析
5、生产分析
6、分销渠道分析
7、销售分析
8、管理分析
9、小结
--近期经营方面的变动情况及原因
--主要弱点与风险
--主要优势和风险化解能力
（五）财务风险分析
1、财务报表质量
2、重要科目及附注分析
3、销售和盈利能力
4、偿债和利息保障能力
5、资产管理效率
6、流动性
7、长期偿债能力/再融资能力
8、现金流量分析
9、小结
--财务状况和上年同期数据相比的变动情况及原因小结
--主要弱点及风险
--主要优势和风险化解能力
（六）授信额度确定
1、借款原因分析
①季节性销售
②长期销售增长（每年的销售增长）
③营运资金资产效率的变化
④盈利能力
⑤固定资产替换和扩张
⑥其他原因
2、还款能力分析
3、授信额度确定：六因素最小法
（七）担保分析
1、担保方式，担保人的担保资格、评级情况或抵质押物评估价值
2、担保能力分析
3、担保意愿分析
4、担保单位的担保能力和抵质押物的近期变动情况、原因及采取措施（若有）
5、小结
（八）综合结论及授信安排
授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率、约束条件、授信对象等。
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