金融小窗中国投行实务操作85个史上最

13、关于协会备案信息，会计事务所提供的审计报告是否必须具有证券资格的会计事务所做啊？证券法里有规定吗？

答：现在还没有，我最近和几个律师讨论过这个问题，需要细化。

14、除了请会所验资外，现在注册资本认缴制下是一般怎么确定创业企业的实收资本？

答：获取进账单，银行记录等凭证。

15、有限合伙企业投资了某项目A，项目A年度有分红万元，按照有限合伙协议，我需要将这万分给所有的合伙人。那么：我是否需要先行缴纳企业所得税？我是否需要代扣代缴合伙人的所得税？

答：要看合伙人是个人还是法人，自然人要代扣代缴，法人不需。而且也可以先减资，延迟纳税义务。

16、有没有遇到过IPO企业实际使用专利在股东名下，并且是和其他单位共同研发，没有约定权属和许可使用问题的情况？如有，是怎么解决的？

答：依据以往经验，股东可将专利免费或低价转让给公司。如果涉及与其他单位共同研发，建议与其他单位签署协议，明确专利归属且不存在纠纷及潜在纠纷。

17、《私募基金管理人登记法律意见书》中与“投资管理”买方业务冲突的业务怎么理解？

答：买方业务，就是投资银行从资本市场上购买产品或服务的业务，自营、资产管理、私募股权、商业银行和对冲基金等业务，投资银行从市场上购买证券、股权或其他金融产品，因此是买方业务。（而卖方，就是投资银行向资本市场提供产品或服务的业务。比如承销、并购和经纪业务，投资银行向客户提供证券、财务顾问、过桥贷款和代理交易等产品和服务，因此是卖方业务）

18、那基金管理人投资自己管理的基金，这种情况属于与投资管理买方业务相冲突的业务呢？

答：管理人去买，管理人管理的基金也去买，就可能拿基金去托底。监管部门的逻辑是这样的。

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