合规动态强化投资银行类业务内部控制三

年3月，中国证监会公布《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》），并自年7月起施行。根据《内部控制指引》，投资银行类业务应建立三道内部控制防线，项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，质量控制为第二道防线，内核、合规、风险管理等部门为第三道防线。该架构有助于引导证券公司对投资银行类业务实施全过程管控，督促各部门归位尽责，提高投资银行类业务内部控制效率。

经梳理《内部控制指引》对投资银行类业务内部控制三道防线（第三道防线主要

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