完整攻略IPO打印银行流水的经验总结

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一、监管机构对银行流水打印的具体要求银行流水的打印其实很简单，按照交易所督导的要求去做就行了，具体来说是这样的：1、个人所有涉及的银行借记卡都必须打印流水，并签署银行卡账户完整性的承诺；2、无论有没有下列银行的银行卡账户，个人都必须去中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、交通银行、招商银行、浦发银行、浙商银行柜台现场咨询开户情况及打印银行资金流水；并请银行工作人员让电脑界面给拍照及在银行门口拍照上传。3、银行卡号、交易摘要。若不涉及这些信息，打印结果无效；4、打印时间范围：报告期第一天至打印当天；5、需要打印人员的范围：（1）董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员，实控人及其配偶、成年子女。（2）主要财务人员、出纳、核心技术人员。督导意见进一步明确了中介机构勤勉尽责的强度，对核查工作有一定的指导作用。但实务中，也会遇到诸多问题，如银行柜台不配合取证、银行格式化对账单不满足核查要求，但这些都有相应的替代程序，如中介机构陪同拉取、对账单与网银记录、支付宝记录等配合印证等，方法总比困难多，指导意见的宗旨是督促中介机构勤勉履行职责。

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二、如何判断银行流水的真伪银行流水打印好之后，我们就要准备进行银行流水的分析工作了，在这之前，我们首先要判断的是银行流水的真伪，因为在实践过程中，很多银行流水的获取并不是我们每个人都实地获取的，再者就算是自己实地获取，那也有可能存在柜员跟客户一起配合来骗我们的情况，之前的北京银行配合康得新的案件就值得警惕。判断银行流水的真伪，可以从形式和实质性判断的层面去进行判断：1、形式上判断真伪：第一、从纸张方面来看，很多银行的流水都有专门的纸张进行打印，而且每家银行的纸张各不相同，但每家自己的基本是统一的；第二、从字体方面来看，每家银行的资金流水原件的字体都是特殊体，笔画不可能连贯一笔，每家银行也各不相同；第三、从银行公章来看，银行的公章必须是清晰完整的，很多银行的公章上面甚至会显示银行流水打印的日期，如果同一家银行，但是公章一个圆一个扁，你肯定要多留点心了。第四、一定要原件，如果底稿中放的是复印件，那你也得亲自把原件翻一遍，自己复印扫描才行，不能任由企业给你一份复印件或者扫描件。第五、从结息日期上大概看一下，目前，大部分银行的结息日基本都是在在3、6、9月的20-22日这几天，如果结息日甚至都不在这几个月，那就更要仔细看了。2、实质性判断层面：第一、从公司的来帐总数来看，简而言之，就是把公司某段时间内每笔进账都加起来进行计算，如每年、每季度、每月，都加起来算一下总数。银行流水的进项主要表现方式：进项表现贷方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。也就是，上述的这些科目、摘要相关的进项你都加起来算一下。第二、通过电话或者网络查询的方式随机进行抽查。拿到公司给你的资金流水之后，你随机抽查几笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，再根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。第三、向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。第四、从获取银行对账单和银行流水的程序上讲，二者还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据；但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;；银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。三、如何看懂银行对账单的问答：1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，从哪些方面分析可以得出结论？A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？A：(1)对，基本如此。请

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