如何起草一份法律意见书

一、法律意见书的种类和特点

我们通常而言的法律意见书是法律专业人员依据法律规定、接受当事人或其代理人的委托，对当事人进行的法律事务或法律行为所涉及的有关法律问题，运用法律知识进行阐述与分析，通过做出明确结论或提出法律对策而出具给当事人的书面意见，是律师、法律专家等专业人员以其法律知识为当事人提供的法律参考意见。

法律意见书就其分类而言属于法律咨询业务文书；就其在法律文书体系的地位来看，法律意见书在律师事务所里是一种最高级别的、最应受到重视的文件，律师事务所就该来文件的出示需要承担最大的法律责任。首要特点是法律意见书是受当事人或其代理人委托就其法律问题出具的书面意见。其次是其作为结论性文件不需要过多的推理论证，对于具体事项出具的意见书则需要一定的法律分析。最后，作为结论性文件应力求语言准确简练。因为法律意见书的出具需要律师承担一定的责任，所以不能做出模糊不清的表述、存在表达不清的问题，这样就相当于又回到了法律意见书的起点。在作出结论性陈述时应多用合法、非法、允许、不允许、符合、不符合等准确无误的法律术语。结合上述特点，法律意见书的可以有如下分类：

第一类就是依法律法规要求出具的法律意见书，常见于律师为上市项目，如国内公司A股首次公开发行上市（IPO）、国内公司香港公开发行H股并上市等，出具法律意见书。此外，红筹上市和境内权益上市也需要律师出具法律意见书。这些散见于国内或国外法律法规的要求之中，其内容格式较为类似，常包含了必要的法律事实和分析论证。以法律意见书形式提交的法律文件很多时候给券商等机构提供了对上市公司的基本判断，因而其意义也非比寻常。

第二类是依据政府主管部门的要求出具的法律意见书。如国务院某部门在其发布的部门规章里明确某一交易需要提交一系列的文件，该系列的文件里很可能就包含了法律意见书，因为该意见书可以帮助政府部门对交易涉及的专业技术和法律问题做出清晰合理的认识。这类意见书在通常没有范本，所以只能依据以往的交易以及同政府部门的多次沟通来逐步完善。

第三类是为特定交易事项出具的法律意见书。例如融资活动，特别是境外筹资转贷款等项目。银行接受客户的委托，以自己的名义与外国出口信贷机构、商业银行、投资银行或其他金融机构筹资，并将所筹借的资金转贷给客户时，银行往往会要求律师就该交易事项出具法律意见，主要包括：第一，就借款人合法成立、有效存续等事项出具法律意见；第二，针对筹资转贷担保的合法性、有效性以及境外对该等贷款融资文件所作的法院判决或仲裁裁决在中国能否得到强制执行等事项出具法律意见。其目的一方面在于保证交易安全，另一方面也是公司内部决策程序的要求。此外，最大量的法律意见书常发生在国内外的兼并收购领域。

最后一类是根据客户要求出具的法律意见书。这种法律意见书实际上与具体交易没有太大的关系，但一些境外客户，由于对中国的法律环境不熟悉，如在英美法系下某个法律问题可以有清晰的答案，换到中国法律体系下同样的问题可能理解起来就会出现困难，这时客户就会要求出具法律意见书，作为一个权威的参考意见。这种法律意见书更多时候是作为公司内部的参考。

二、出具法律意见书的前期工作

首先应了解事实，事实是出具法律意见书的基础。了解事实的方式包括尽职调查、审查文件、跟客户沟通等等。无论是大型的上市项目还是其他类型交易，法律意见书出具前都要经过尽职调查，通过审阅文件形成一个个实实在在的事实依据。其次要进行法律研究，应做到全面、深入、细致、准确。上述要求不是一朝一夕就可以达到，而是需要个人长期的经验积累。在中国现有的法律体系下，因为法律规定纷繁杂乱，其发展又常延后于社会生活，且具有局部冲突，因此需要对法律问题进行基本的判断之后，综合考察相关联的全部法律法规。法律研究既要全面又要深入，也即深入了解立法背景和立法原意，排除个人主管臆断，联系各种学理解释和社会实践后，最终也实现了细致、准确。有了尽职调查和法律研究之后，法律意见书的框架和基本内容也都具备了。

三、法律意见书的格式和内容

（一）首部包括了标题和引言，均属于格式性内容，为不同目的出具的法律意见书通常有不同的引言。引言主要说明委托人与委托事项，如：“本法律意见书系受XXX委托就XXX事项的法律性质及相关法律问题，进行法律论证。“

（二）假设是法律意见书中比较重要的部分。首先，应假设文件是由有权利的人员签署，其签字、盖章都是真实的，其原件是真实的，所有的复印件和原件也是一致的。因为对于这些事情，律师无法保证其真实性、一致性和完整性。其次，如果涉及中国企业之外的其他企业，律师也需假设该企业是合法设立、有效存续的。

（三）正文作为法律意见书的核心，包含了三个方面的主要内容：案件事实的说明、依据案件事实对相关法律问题的论证以及分析论证基础上概括性结论或解决办法的提出。由于法律规定或客户要求的不同，正文部分侧重的内容也都不一样。如中国证券业监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）年5月份在其网站上公布了《股份有限公司境外公开募集股份及上市（包括增发）审核







































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